Pakiety konsolidacyjne, raportowanie i wsparcie dla spółek giełdowych oraz grup kapitałowych

Obsługa konsolidacji i raportowania w grupach kapitałowych to jeden z najbardziej wymagających obszarów rachunkowości i finansów. Wspieramy zarówno polskie, jak i międzynarodowe grupy w przygotowaniu pakietów konsolidacyjnych, sprawozdań skonsolidowanych i raportów zarządczych – zgodnie z wymogami właścicieli, audytorów oraz giełdy.

Pakiety konsolidacyjne (dla grup kapitałowych)

Pakiety konsolidacyjne to zestandaryzowane raporty finansowe, które jednostki zależne przygotowują na potrzeby konsolidacji w centrali. Pomagamy w ich opracowaniu, wdrożeniu i weryfikacji.

• Przygotowanie pakietów sprawozdawczych dla spółek zależnych – w tym w różnych walutach, językach i systemach rachunkowości, np. wg lokalnych GAAP, MSSF.
• Uzgadnianie sald wewnątrzgrupowych (intercompany) – zapewniamy zgodność należności i zobowiązań między spółkami z grupy.
• Instrukcje konsolidacyjne i narzędzia raportowe – przygotowujemy przewodniki i wzory raportów, które ułatwiają jednolite zbieranie danych.
• Weryfikacja i korekty eliminacyjne – eliminacja przychodów, kosztów, należności, dywidend i udziałów wewnątrzgrupowych.
• Obsługa różnic kursowych w konsolidacji – zgodnie z wybraną metodą przeliczenia.
• Obsługa wyłączeń wstecznych i dostosowań transakcji grupowych – np. korekty transakcji nierozliczonych na dzień bilansowy.
• Pełna dokumentacja pakietowa – zgodna z polityką grupy oraz wymaganiami audytu grupowego.

Konsolidacja sprawozdań finansowych

Wykonujemy pełny proces konsolidacji sprawozdań, zarówno zgodnie z Ustawą o rachunkowości, jak i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR).

• Konsolidacja wg Ustawy o rachunkowości lub MSSF/MSR – z zachowaniem odpowiednich metod i przepisów.
• Sprawozdania skonsolidowane – bilans, rachunek zysków i strat, przepływy pieniężne, zestawienie zmian w kapitale.
• Metody konsolidacji pełna, proporcjonalna, metoda praw własności – w zależności od struktury grupy.
• Konsolidacja ręczna, półautomatyczna lub systemowa – od Excela po dedykowane systemy (LucaNet, Hyperion, SAP FC).
• Automatyzacja procesu – szczególnie przy dużej liczbie jednostek i złożonej strukturze danych.
• Audyt poprawności danych wejściowych – weryfikacja spójności danych źródłowych i przekształceń.

Raportowanie zarządcze i inwestorskie

Pomagamy w budowie nowoczesnego systemu raportowania – opartego na danych konsolidowanych, ustandaryzowanych i zrozumiałych dla odbiorców.

• Znormalizowany zestaw raportów – dla zarządu, inwestorów, właścicieli, funduszy.
• Analizy segmentowe – według produktów, rynków, jednostek organizacyjnych.
• Raportowanie zgodne z MSSF 8 – wsparcie przy identyfikacji i raportowaniu segmentów operacyjnych.
• Reklasyfikacje i mapping kont – przejście od danych księgowych lokalnych do danych konsolidacyjnych.
• Raporty do due diligence, wycen, emisji akcji/obligacji – przygotowanie danych na potrzeby transakcyjne.

Wsparcie dla spółek giełdowych (GPW, NewConnect)

Pomagamy w realizacji obowiązków informacyjnych i sprawozdawczych dla spółek publicznych – zarówno tych debiutujących, jak i doświadczonych emitentów.

• Raporty kwartalne, półroczne, roczne – wsparcie przy ich przygotowaniu i zatwierdzaniu.
• Komunikacja z GPW, KNF, audytorami i domem maklerskim – merytoryczna i organizacyjna.
• Raportowanie ESEF (xHTML + iXBRL) – pomoc techniczna i doradcza.
• Obsługa ESPI/EBI – przygotowanie treści raportów i organizacja procesu.
• Raportowanie niefinansowe (np. ESG) – pomoc w przygotowaniu pierwszych raportów zgodnie z wytycznymi UE.

Koordynacja komunikacji w grupie kapitałowej

Konsolidacja to również proces organizacyjny – wymagający sprawnej komunikacji w grupie.

• Zbieranie danych z jednostek z Polski i zagranicy – nadzór nad terminowością i jakością.
• Uzgodnienia z lokalnymi biurami rachunkowymi i CFO – koordynacja międzynarodowa.
• Standaryzacja danych – tworzenie map kont, tabel tłumaczeń, procedur przeliczeń lokalnych GAAP na MSSF.